Регистрация
Денежным потоком называется движение денежных средств, которое происходит в реальном времени. Фактически это понятие означает разность между поступлениями денег в компанию и их выплатами, осуществленными за финансовый год. Главным принципом управления денежными потоками является теория денежного кругооборота. Первоначально происходит конвертация денег в денежные запасы, затем в дебиторскую задолженность, а впоследствии снова в деньги. Таким образом, оборотный капитал компании проходит полный замкнутый цикл. Если происходит уменьшение или остановка денежного потока, компания становится неплатежеспособной. Иногда проблема с денежными средствами возникает даже при внешнем благополучии и прибыльности предприятия, но ее признаком является невыполнение обязательств по платежам. Это приводит на грань банкротства хотя и доходные, но в то же время неликвидные компании.

Чтобы избежать неприятностей, нужно провести анализ движения денежных потоков, который показывает количество поступивших и убывших денежных средств. Главное назначение данного анализа состоит в том, чтобы определить финансовую устойчивость и прибыльность предприятия. Начальным моментом анализа выступает расчет поступлений денег в результате его деятельности. Понятие денежного потока позволяет оценить уровень самофинансирования и финансовые возможности предприятия, так как именно от этого зависит выполнение денежных обязательств. Если у компании нет даже небольшого запаса денежных средств, следовательно, она уже имеет дело с финансовыми затруднениями. Но и наличие лишних денег на предприятии может означать, что оно убыточно. Причины этого заключаются не только в инфляции и постепенном обесценивании денег, но и в том, что потеряна возможность получения выгоды от их удачного размещения.

Денежные потоки


Благодаря анализу денежных потоков можно понять, насколько эффективно организовано управление ими, чтобы фирма всегда имела нужное количество наличных денег. Анализ оформляется в виде отчета о движении денежных средств, за основу его которого берутся не источники средств и направления их использования, а текущая финансовая и инвестиционная деятельность предприятия. Информация, которая содержится в отчете, важна для руководства и кредиторов.

Денежные потоки


Руководство предприятия на основании этих данных может рассчитать ликвидность организации, дивиденды и принять решение о финансировании различных программ. Кроме того, отчет позволяет рассчитать количество денежных средств, необходимых для погашения кредитов и выплаты премий работникам. Для инвесторов и кредиторов отчет дает возможность понять, насколько предприятие может управлять денежными средствами, чтобы вовремя гасить долг и выплачивать дивиденды.

Видео


Популярное

Мы ВКонтакте


Мы в соц. сетях