Регистрация
Управление предприятием, осуществляемое комплексно, предполагает, что все подвиды его деятельности осуществляются в рамках общей системы функционирования предприятия. Это же относится и к принципам управления денежными потоками компании. Эффективность деятельности предприятия оценивается по финансовым результатам.

Основные документы, которые эту информацию содержат в чистом виде, – баланс, отчет о прибылях и убытках и анализ движения денежных средств. Любые изменения в одном из элементов финансового управления предприятием сразу же отражаются на остальных элементах.

Управление денежными потоками


Отчет о движении денежных средств можно сформировать прямым или косвенным методом. Собственно, денежный поток представляет собой сочетание операционного, финансового и инвестиционного денежных потоков.

Операционный поток отражает ежедневные финансовые операции компании с течением времени. Инвестиционный поток – финансовые средства, направленные на приобретение инвестиционных, т.е. долгосрочных, активов предприятия. Финансовый поток образуется вследствие таких финансовых операций, как кредиты и займы, оплата процентов по ним, пополнение уставного капитала компании или выплата дивидендов по результатам ее деятельности.

Управление денежными потоками


Совмещение этих трех потоков образует чистый денежный поток, то есть движение денег как разность между выплаченными и полученными средствами компании во времени.

Различают стратегическое и оперативное управление денежным потоком.

Стратегическое управление предполагает долгосрочное планирование деятельности предприятия на период 3-5 лет, оно строится с учетом стратегических целей, разрабатываемых руководством компании, и не содержит подробной детализации. Оно в некотором смысле является бизнес-планом для компании.

Среднесрочное планирование предполагает функционирование на предприятии системы бюджетирования – ежегодную подготовку и утверждение бюджета доходов и расходов с помесячной детализацией. Такой бюджет в обязательном порядке должен соответствовать принципам, зафиксированным в долгосрочной стратегии предприятия. В таком годовом бюджете необходимо учитывать реалии текущей экономической ситуации. Годовой бюджет основан на подробной проработке планов компании.

Ежемесячный кассовый план исходит из показателей утвержденного годового бюджета, содержит максимальную степень детализации относительно функционирования предприятия, в обязательном порядке учитывает текущую ситуацию в макроэкономике и в экономическом состоянии предприятия.

Управление денежными потоками


На базе кассового плана строится платежный календарь, содержащий конкретные планы поступлений и платежей на каждый день или еженедельный период.

Все эти документы в комплексе применяются для того, чтобы достоверно смоделировать ситуацию на предприятии и оценить, в какой мере компания может рассчитывать на реализацию своих планов в оцениваемый отчетный период, какие мероприятия необходимо предусмотреть, чтобы средствами финансового управления обеспечить возможность выполнения планов компании в срок.

Видео


Популярное

Мы ВКонтакте


Мы в соц. сетях